央企控股上市公司ESG评价体系正在制定中!资本市场价值发现将获新“航标”


来源:纵横网 浏览量(1.7w) 2024-03-16 01:59:05

当前,ESG热潮涌动,行业发展迎来重大战略机遇期。中国证券报记者日前获悉,相关部门正加快研究制定央企控股上市公司ESG评价体系,有望下半年落地。业内人士认为,加快建设央企控股上市公司ESG评价体系,将为资本市场发现相关价值提供新“航标”。

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推动形成本土化评价标准

为促进“双碳”目标实现和经济、社会、环境的可持续发展,推动制定符合中国特色的、统一的、本土化的ESG标准体系迫在眉睫。

在业内人士看来,通过建立中央企业控股上市公司ESG评价体系,既能追赶国际ESG评价标准的发展趋势,增强中国ESG体系的话语权,也有助于促进机构投资者、绿色金融主体识别中央企业控股上市公司价值创造与价值实现行为。可喜的是,建立中央企业控股上市公司ESG评价体系有了新进展。中国证券报记者了解到,由国务院国资委研究中心指导、国新咨询有限责任公司牵头的《央企控股上市公司ESG评价体系研究》(简称《ESG评价体系研究》)日前正式开题。产出成果将包括央企控股上市公司ESG相关专项报告评价标准,央企控股上市公司ESG评价体系(团体性标准)等。

据悉,国新咨询公司负责的《ESG评价体系研究》,将搭建ESG评价指标体系。该评价体系反映中国特色ESG价值观,选取环境、社会与公司治理关键议题,对企业ESG风险与绩效进行评估,从侧面反映ESG报告的评价水平,发挥以评促披和以评促管的作用。

“此次《ESG评价体系研究》课题的立项开展,有助于形成适合中国本土的ESG报告评价标准,同时引导企业价值实现,为资本市场注意和发现央企控股上市公司的价值提供新‘航标’,提升央企控股上市公司信息披露质量和认可度。”业内人士表示。

国新咨询相关负责人表示,希望通过《ESG评价体系研究》,能够不断向市场释放践行可持续发展理念的积极信号,引导金融资源支持环境保护、社会责任、公司治理等方面表现好的公司,增进央企控股上市公司的市场认同和价值实现,为深化ESG投资实践、实现ESG良性互动,推动绿色金融与可持续发展,构建资本市场ESG生态奠定更加坚实的基础。

国资央企披露比率超60%

“开展《ESG评价体系研究》有利于积极推动国资央企ESG体系建设,引导央企控股上市公司高质量披露ESG信息,提高ESG专业治理能力、风险管理能力,为全面推动央企控股上市公司ESG高质量发展提供重要抓手。”国新咨询相关负责人表示。

统计数据显示,目前A股上市公司发布ESG相关报告(包括ESG报告、社会责任报告、可持续发展报告)占比已达到37%左右,其中国资央企相关报告披露比率超过60%。“我们试图构建一个接轨国际标准,又能反映央企控股上市公司特点的ESG评价指标体系。这样的体系将有助于央企更好地管理ESG风险,提升其在投资者和其他利益相关方眼中的形象,从而支持其长期稳定发展。”国新咨询相关负责人表示。

国新咨询近日发布的中国国新ESG评价结果显示,BBB及以上级别共计890家A股上市公司,占比18.10%。中国国新ESG评价结果覆盖申万一级31个行业4900余家A股上市公司(评价数据来自2022年企业年报、ESG报告/社会责任报告/可持续发展报告)。

从企业性质分布来看,BBB及以上级别的央企控股上市公司占比23.40%,这一比率远超央企控股上市公司在A股中的占比。

从企业财务表现情况来看,BBB及以上级别的上市公司在平均净资产收益率(ROE)所反映的盈利能力方面相对具有显著优势;同时三年净利润复合增长率为25.50%,三年营收复合增长率为19.32%,可持续成长性显著,与中国国新ESG评价体系旨在衡量企业长期可持续发展能力、企业价值创造能力的初衷一致。

资本市场积极参与

践行ESG理念不仅是企业可持续发展的内生动力,也是资本市场高质量发展的题中之义。

嘉实基金、银河证券、兴业证券、融通基金等多家机构正积极参与央企控股上市公司ESG评价体系建设。Wind数据显示,2023年累计有38只纯ESG主题基金,其中当年新增8只,同比增长26.67%,总计规模117.3亿元。目前ESG投资基金共计867只,累计规模5050.23亿元。收益方面,诚通央企ESG、诚通央企红利及央企科技创新指数基金成立至去年底,累计收益率分别达到29.25%、27.66%、28.04%。

据中金公司统计,中国ESG投资总规模预计2025年达到20万亿元至30万亿元,占资产管理行业总规模的20%-30%;ESG公募基金规模将达到7500亿元。

“金融机构承担的是引导更多社会资本向央企优质资产聚集,以支持央企的绿色和可持续发展以及绿色低碳转型,央企控股上市公司ESG评价体系的搭建是非常重要的一个步骤。”嘉实基金相关负责人表示,未来希望发挥公募基金优势,基于央企控股上市公司ESG评价结果构建央企ESG主题指数,在市场上形成标志性的指数化公募产品,从而实现评级结果的真正落地。







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